アメリカ確定申告

国際税務

アメリカ不動産の売却、海外資産投資、遺産に関する税金

アメリカに所有する土地や建物などの不動産、資産を譲渡した場合、日本に居住していても何もしなければ日本とアメリカで二重に税金が課されます。米国不動産の賃貸収入、有価証券にも日米双方で課税されます。 所有する資産が、事業用・投資用資産、居住用であるかなど使用目的や保有期間によって税率、減価償却、控除などが異なります。
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アメリカ確定申告, タックスリターンする必要はありますか?

米国居住者、アメリカ市民の場合は全世界所得が対象となり日本での所得を含むすべての収入が課税対象となります。一方、非居住者の場合はテリトリアル課税方式により米国の収入だけが課税対象となります。 しかし、すべてのアメリカ人、アメリカに関連する収入がある日本人が確定...
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海外で宝くじやカジノの賞金を獲得!差し引かれた税金は返ってくるの?

海外で宝くじが当選したりカジノで賞金を獲得した場合、多額のお金を受け取り経済的自由を与えられるかもしれません。特に何も対策をしなければ、アメリカ連邦政府は米国居住者の場合、賞金から24%、米国非居住者の場合30%の税金を課します。それに加えて州や地方政府は賞金...
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アメリカ確定申告で注意! 個人納税者番号 ITINの有効期限

アメリカの個人納税者番号であるITIN(Individual Taxpayer Identification Number)には有効期限があります。いざ確定申告する時に既に失効している場合があるので、事前に確認しておくことをお勧めします。 ITINの有効期限が...
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アメリカ税金の免除・減免手続と有効期限(Form W-8BEN / W-8BEN-E)

米国税務では居住者・非居住者・国籍等によって確定申告をはじめとする書類、申告期限、控除、仕組みが違います。 米国非居住者(日本居住者)や非居住法人が、アメリカで収入を得た場合、それらの収入に対して課税されます。日本は米国と租税条約を締結しているので源泉徴収の対...
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海外で得た収入は日本でも二重課税!税金負担を軽くする仕組みと対策

海外取引では外国だけでなく日本でも同じ所得に対して税金の支払いが発生することがあります。米国所得税の減免及び、国際的な二重課税の排除ができるケースを、「アメリカ確定申告による還付請求」、米国非居住者の「租税条約の適用」、日本の確定申告による「外国税額控除」など...
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米国納税者番号TIN (ITIN, EIN) 申請が必要なケース

米国連邦納税者番号TIN(Taxpayer ID Number)とは、個人納税者番号(ITIN:Individual Taxpayer Identification Number)、法人納税者番号(EIN:Employer Identification Num...
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アメリカ所得税の確定申告(US Tax Return/EIN,ITIN)

アメリカで源泉所得があった日本国内の個人は、非居住外国人として所得税申告書(Form1040NR)を米国内国歳入庁(Internal Revenue Service:IRS)へ提出します。 アメリカで事業収入や商取引がある日本の法人や個人事業主等は外国法人とし...
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アメリカ個人所得税の申告資格と税率一覧

Federal Individual income tax 米国市民および居住外国人は、全世界所得(Worldwide income)に対して、米国個人所得税(Individual income tax)の納税義務が生じます。 個人所得税を、所得税申告書(Fo...
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アメリカ州法人税がない州とは?全米50州税一覧と仕組みも併せて解説

アメリカ合衆国の法人税は、内国歳入庁(International Revenue Service : IRS)が課す連邦税(Federal taxes)と地方自治体が課す地方税(Local taxes)、州政府がそれぞれ課す州税(State taxes)があり...
国際税務

国際税務 日本法人税と米国法人税の基本的な違い

近年、日本を含むOECD(経済協力開発機構)加盟国では、税源浸食と利益移転(Base Erosion and Profit Shifting : BEPS)への取り組みやデジタル課税(Digital Services Tax)の導入に向けた動きなど、世界的な税...