キャッシュフロー・資金繰り

キャッシュフロー・資金繰り

決算書の無駄をチェック!簡単な運転資本管理(ワーキングキャピタルマネージメント)の方法

決算書は貸借対照表(BS)、損益計算書(PL)、キャッシュフロー計算書(CF)から主に構成されています。貸借対照表から滞留した資産を見つけスリム化するのに運転資本管理(Working capital management)を用いる方法があります。バランスシー...
キャッシュフロー・資金繰り

キャッシュフロー計算書の会計英語

キャッシュフロー計算書(Statement of Cash Flows)は財務三表の一つであり、損益計算書や貸借対照表から読み取ることができない現金及び現金同等物の一会計期間の増減の変化を示しています。 三つの活動区分(営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活...
キャッシュフロー・資金繰り

将来の資金の不安を解消する!資金繰り表作成のメリット

  資金繰り表は未来のお金の流れを把握して資金不足にならないように資金計画を立て予測することを目的としています。一方、キャッシュフロー計算書は損益計算書や貸借対照表上の利益と実際の現金のずれを調整して過去の現金の流れを把握するものです。 資金繰り表を作るメリッ...
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キャッシュフロー計算書はここだけ押さえて読む

財務諸表を利用して企業のキャッシュフローを知りたい場合、現行の企業会計は発生主義をベースとしているので損益計算書や貸借対照表から直接キャッシュフローを読み取ることはできません。 損益計算書で報告される利益と事業活動の成果として得た現金は同じではないからです。 ...