キャッシュフロー・資金繰り

将来の資金の不安を解消する!資金繰り表作成のメリット

  資金繰り表は未来のお金の流れを把握して資金不足にならないように資金計画を立て予測することを目的としています。一方、キャッシュフロー計算書は損益計算書や貸借対照表上の利益と実際の現金のずれを調整して過去の現金の流れを把握するものです。 資金繰り表を作るメリッ...
キャッシュフロー・資金繰り

キャッシュフロー計算書はここだけ押さえて読む

財務諸表を利用して企業のキャッシュフローを知りたい場合、現行の企業会計は発生主義をベースとしているので損益計算書や貸借対照表から直接キャッシュフローを読み取ることはできません。 損益計算書で報告される利益と事業活動の成果として得た現金は同じではないからです。 ...
経営改善

不況に備えてCVP分析で対策!

損益計算書(PL)から損益分岐点を調べCVP分析(Cost-Volume-Profit Analysis)の指標を用いて、企業の利益率を増やし不況に強い会社経営をする方法があります。 売上高と原価が一致するポイントを損益分岐点売上高といいますが、実際の(計画...
経営改善

損益分岐点から目標利益を計画!CVP分析の基本

会社の利益を生み出すためには何が必要かということをCVP分析によって求めることができます。 来期に目標とする利益を獲得するためには販売量はどれくらい必要で、原価はどれくらいに抑えればよく、利益率をどのくらいで生産販売すればよいかなどを検討します。 それらの分...
経営改善

すぐに実践できる経営力強化の方法

経営力の強化と資金繰り改善のために決算書を見直してすぐに対策できることはいくつかあります。 その一つに自社の運転資金を把握し、必要な資金をコントロールすることです。 自社の運転資金がいくらか把握していないために、資金繰りがうまくいかず利益は出ているのに手元...
IFRS・国際会計

日本の会計基準とIFRS, USGAAPの基本的な違い

財務諸表は、会計処理をするうえで基準となるルールに基づいて作られています。それらは国や地域、企業の種類によって異なる会計基準を採用しています。基本的に日本では日本会計基準、中国では中国企業会計準則、米国では米国会計基準( Generally Accepted ...
IFRS・国際会計

IFRS,USGAAP,日本会計基準の英文財務諸表の違い

世界に事業を展開したいと考えるなら、英文財務諸表の活用は効果的です。 日本語だけでなく、英語で損益計算書(PL, IS)や貸借対照表(BS)などの財務諸表を作成することはマーケットを広げ業績を向上させるうえでとても重要です。 英文財務諸表の基礎知識 押さえてお...
資金調達

融資に最も影響するもの

融資による資金調達には、主に日本政策金融公庫、信用保証協会の保証付融資、銀行でのプロパー融資、ノンバンクでの融資などがあげられます。 借り入れ時に気を付けなければならないのは、決算書の財務内容はもちろん重要ですが、会社の業種、評判も影響します。 業種というのは...
資金調達

WACC 最適な資金調達の割合とは

資金調達をもとに投資した事業からのリターンが加重平均資本コスト(WACC :Weighted Average cost of capital)を上回ればビジネスは成功しているといえます。 WACCと資本資産評価モデル(CAPM: Capital Asset ...
資金調達

調達資金の運用から利益率を算出する!投資判断の2つの公式

調達資金をもとに投資した事業の運用利回りを算定するのに、加重平均資本コスト(WACC :Weighted Average cost of capital)が用いられます。 投資事業からのリターンが加重平均資本コスト(WACC)を上回っていればその事業は...